税务筹划


如何做税务筹划要从三方面考虑

一个公司在经营管理时都要向国家缴纳一定的税费,有很多公司不知道如何做税务筹划,结果自己的公司没有达到节税和合理避税的目的,一个月下来,公司的财务支出远远高于同行业的其他公司,管理者因为对财务问题不了解,又没办法进行改善,那么中简就可以帮上忙了。

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如何做税务筹划就要先从税收政策中先下手

计税依据和税率是影响纳税额度的关键因素,计税的依据小,税率就越少,应该缴纳的税额就相对变小,企业在发展时要缴纳企业所得税,税率种有三个重要档次,一个是三万以下的,税率是18%,企业所得额在3-10万之间的,税率就是27%,而应纳税所得额达到10万以上的,税率就达到了33%,所以在做税务筹划时,应该考虑如何降低计税依据,合理的避开税费。

 

如何做税务筹划要从额外税收负担考虑

首先企业如果是能够获得免税或者减税标准的时候,应该将免税和减税的销售额进行区分,如果没有单独核算减免税费的不会得到相应的减免,并且如果企业的纳税账目比较混乱,或者成本中的资料,收入凭证,费用凭证等缺失的话,导致税务部门不好查账,那税务部门就会从新核定应缴纳的税费,所以企业在财务管理上一定要做好相应的核算,并且凭证要保存完好,避免出现纰漏。中简就能帮企业做到一个好的税务筹划工作。

如何做税务筹划要知道成本效益原则

中简会根据企业的经济活动,把企业的收益做到最大化的效果,纳税人能取得纳税利益的同时,也要注意成本的费用安排。这样才能收益大于成本的效果。

 

 

 

 

 

 

 

个人独资企业有哪些税收优势?企业如何实现合理避税? 

企业常常还要面临个税过高,进项不足等赋税压力,作为一个合格的企业财税人员,如何在合法前提下,减轻企业纳税负担,如何让节水不再是创业人担心的问题,今天就为大家讲一讲个人独资企业。

 

什么是个人独资企业?

 

个人独资企业是一种介于一人独资有限责任公司和个体工商户之间的企业形态。个独具有灵活经营的特点和优惠的税收政策,越来越多的企业被企业主青睐和注册使用。由于个独比较特殊的企业性质,知名度不如有限责任公司跟个体工商户,网络上的介绍文章,财务专业性又都比较强,非财务背景的朋友经常分不清,也形成了一些误区。

 

个人独资企业是指依法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

 

个人独资企业都具有哪些特点:

1、企业的建立与解散程序简单。

2、经营管理灵活自由。企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略,进行管理决策。

3、企业主对企业的债务负无限责任。当企业的资产不足以清偿其债务时,业主以其个人财产偿付企业债务。有利于保护债权人利益,但独资企业不适宜风险大的行业。

4、企业的规模有限。独资企业有限的经营所不得、企业主有限的个人财产、企业主一人有限的工作精力和管理水平等都制约着企业经营规模的扩大。

5、企业的存在缺乏可靠性。独资企业的存续完全取决于企业主个人的得失安危,企业的寿命有限。

 

为什么说个人独资企业是节税的首选?

 

《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发[2000]16号有明文规定:国务院通知对个人独资企业和合伙企业停征企业所得税,只对其投资者的经营所得征收个人所得税,是我国鼓励个人投资、公平税负和完善所得税制度的一次重大政策调整,既为个人独资企业和合伙企业的发展创造了条件,有利于国民经济持续、稳定、健康地发展,又是规范所得税制度的一项重要措施,有利于进一步加强所得税的征收管理。

 

目前我们的浦东新区桃花源园区出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。对注册企业的增值税、所得税地方留存部分给予一定比例的扶持奖励;财政扶持奖励按月返还,当月缴税,次月扶持;

 

个人独资企业模式可以很好的解决税负高的问题,即:改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。

 

2019,个独享受核定征收的政策依据

 

在上海某园区税务局实行分级累进制。个人独资企业(小规模)可以申请核定征收,核定后综合税负5%以内;

 

政策依据:为贯彻落实《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,根据《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》财税[2018]98号文件的规定,个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得个体工商户生产、经营所得个人所得税应税所得率有关问题明确如下:

行业应税所得率(最低值)工业、交通运输业、商业10%

建筑、房地产10%

饮食服务业10%娱乐业20%

其他行业10%以咨询行业生产经营所得500万为例,个税税负率2.1%

 

个人所得税:500/1.03*10%(服务业应税所得率)*30%(分级税率)-40500(速算扣除数)=10.51万元

 

园区内,适合建筑材料、建筑施工的小规模核定,增值税3%、附加税0.18%;个人经营所得税五级累进0.76%;综合税负共计不到4%!专票抵扣后税负仅0.76%

 

案例分析:

【案例】:假设企业A是一家服务公司,主要经营商务咨询业务,一年收入500万元,实际利润在300万元左右。在日常操作中,企业A 需要缴纳136万元的税收,如果成立宜家个人独资企业,500万收入只需缴纳23.6万的税收,综合税负率4.72%,节税比例高达70%以上,利用国家政策合理节税,合理合规合法。

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【筹划思路】:高管分红、工资收入、劳务收入、提成奖金收入所得转化为个人生产经营所得。通过设立B企业,改变收入类型,从而享受低税率。

【主要适用】:信息咨询、文化传播、商务咨询、设计、计算机、网络科技等服务行业;医药行业;建筑行业;网红主播、律师、设计师等高收入人群。


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